A partir del 18 de julio del 2013, entró en vigor la LEY GENERAL PARA LA PREVENCION E IDENTIFICACION DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILICITA denominada “LEY ANTILAVADO”, la cual puso a temblar a todo el sistema financiero mexicano, ya que previa desde su concepción una reglamentación complicadísima de operar y a decir de los expertos en la materia: “una auténtica cacería de brujas para los que no enteraban la totalidad de sus gananciales al Fisco”; lo cual poco a poco se fue reglamentando en un sistema mas práctico, y con gran aportación de los Notarios Públicos, Corredores y las Instituciones Financieras Mexicanas, se ha podido vivir en armonía con sus lineamientos legales, sin tener que estar en un Estado de Terrorismo Fiscal, como distinguidos fiscalistas auguraban.
En la actualidad no ha sido ni el caos, ni mucho menos el anarquisimo esperado, en buena parte por la falta de supervisión real del Sistema de Administración Tributaria (SAT), así como la implementación en la costumbre de los causantes de registrar sus operaciones, principalmente las inmobiliarias y que fueron en un inicio las más complicadas de regir.
Para ello relaciono los principales apartados que corresponden a la ley, que pueden servir de guía al lector, sobre como podemos manejar en la actualidad las operaciones de acuerdo a la actividad que llevemos, de la cual tendré que explicar que como “Actividad Vulnerable” se refiere a toda la que es sujeta de investigación por parte del SAT, por lo que en ellas deberán estar acreditadas en el sistema Financiero Mexicano y la procedencia de los recursos, de manera fehaciente, si no se quiere incumplir las leyes fiscales; asimismo, los avisos que se tienen que presentar a la Unidad de Inteligencia Financiera, por sus siglas “UIF”, son las notificaciones directas que hacen los Fedatarios Públicos y las Instituciones Bancarias, ante dicha Unidad, la cual revisa que la operación correspondiente cumpla con todos los requisitos de ley, y en caso de no hacerlo procederá a una Auditoría Fiscal minuciosa.
Las actividades que deben importar para agentes inmobiliarios y desarrolladores son:
| Actividad | Para ser Vulnerable | Para presentar Aviso a la UIF |
| TARJETAS SERVICIOS, DE CREDITO,
PREPAGADAS Y SIMILARES. NO ENTIDADES DE CREDITO |
GASTO MENSUAL O ACUMULADO POR
805 SMG. $64,432.20
POR OPERACION 645 SMG: $51,625.80 |
1,208 SMG
MENSUAL ACUMULADO: $96,688.32
645 SMG POR OPERACION $51,625.80 |
|
CHEQUES DE VIAJERO |
LA PROPIA ACTIVIDAD | 645 SMG
$51,625.80 |
| MUTUO CON GARANTIA, PRESTAMOS Y CREDITOS CON O SIN GARANTIA
NO ENTIDADES FINANCIERAS |
LA PROPIA ACTIVIDAD | 1605 SMG
$128,464.20 |
| CONSTRUCCION O DESARROLLO DE INMUEBLES O DE INTERMEDIACION EN TRANSMICION DE PROPIEDAD | LA PROPIA ACTIVIDAD | 8,025 SMG
$642,321.00 |
| METALES PRECIOSOS, PIEDRAS PRECIOSAS,
JOYAS O RELOJES |
805 SMG
$64,432.20 |
1,605 SMG
$128,464.20 |
| SUBASTA O COMERCIALIZACION
DE OBRAS DE ARTE |
2,410 SMG
$192,896.40 |
4,815 SMG
$385,392.60 |
| COMPRAVENTA O DISTRIBUCION DE
VEHICULOS NUEVO O USADOS, SEAN AEREOS, MARITIMOS O TERRESTRES |
3,210 SMG
$256,928.40 |
6,420 SMG
$513,856.80 |
| SERVICIOS PROFESIONALES EN LOS QUE SE PREPARE PARA UN CLIENTE O SE LLEVEN A CABO EN NOMBRE DE EL MISMO:
A) COMPRAVENTA DE INMUEBLES O CESION DE DERECHOS, B) ADMINISTRACION Y MANEJO DE RECURSOS, VALORES O ACTIVOS DE SUS CLIENTES, C) MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS DE AHORRO O DE VALORES D) ORGANIZACION DE APORTACIONES DE CAPITAL O CUALQUIER OTRO TIPO DE RECURSOS PARA LA CONSTITUCION, OPERACION Y ADMINISTRACION DE SOCIEDADES MERCANTILES E) CONSTITUCION ESCISION, FUSION, OPERACION Y ADMINISTRACION DE PERSONAS MORALES O VEHICULOS CORPORATIVOS, INCLUIDO EL FIDEICOMISO Y COMPRA Y VENTA DE ENTIDADES |
LA PROPIA ACTIVIDAD |
EL PRESTADOR DE DICHOS SERVICIOS QUE LLEVE A CABO, EN NOMBRE Y REPRESENTACION DE UN CLIENTE, ALGUNA OPERACION FINANCIERA DE LAS ANTERIORES |
Asimismo, se recomienda tener atención con las actividades que se consideran vulnerables y en especial con las que requieren presentar un aviso ante el UIF (Unidad de Inteligencia Fiscal) ya que se revisarán por la autoridad fiscal:
|
ACTIVIDADES QUE SE CONSIDERAN VULNERABLES |
FE PUBLICA |
Notaria |
| TRANSMISIÓN O CONSTITUCIÓN DE DERECHOS REALES SOBRE INMUEBLES, SALVO INSTITUCIONES FINANCIERAS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DE VIVIENDA | LA PROPIA ACTIVIDAD | 16,000 VSMG
$1´280,640.00 |
| OTORGAMIENTO DE PODERES PARA ACTOS DE ADMINISTRACION O DOMINIO IRREVOCABLES | LA PROPIA ACTIVIDAD | SIEMPRE SERA OBJETO DE AVISO |
| CONSTITUCION DE PERSONAS MORALES
AUMENTO O DISMINUCION DE CAPITAL SOCIAL FUSION, ESCISION, COMPRAVENTA DE ACCIONES. |
LA PROPIA ACTIVIDAD | 8,025 SMG
$642,321.00 |
| CONSTITUCION O MODIFICACION DE FIDEICOMISOS TRASLATIVOS DE DOMINIO O DE GARANTIA SOBRE INMUEBLES.
SALVO SISTEMA FINANCIERO U ORG. PUB. DE VIVIENDA |
LA PROPIA ACTIVIDAD | 8,025 SMG
$642,321.00 |
| OTORGAMIENTO DE CONTRATOS DE MUTUO O CREDITO CON O SIN GARANTIA.
SALVO SISTEMA FINANCIERO U ORG. PUB. DE VIVIENDA |
LA PROPIA ACTIVIDAD | SIEMPRE SERA OBJETO DE AVISO |
| OTRAS: RECEPCION DE DONATIVOS,
POR PARTE DE LAS ASOCIACIONES Y SOCIEDADES SIN FINES DE LUCRO. |
1,605 VSMG
$128,464.20 |
3,210 SMG
$256,928.40 |
| DERECHOS PERSONALES DE USO
O GOCE DE BIENES INMUEBLES |
1,605 VSMG MENSUALES
$128,464.20 |
3,210 SMG MENSUALES
$256,928.40 |
AUTOR: ALEJANDRO BAQUEIRO
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